Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) является ключевым инструментом в финансовой деятельности любого предприятия. Он необходим для уплаты налогов, ведения бухгалтерии, открытия банковских счетов и других юридических операций.
Различия между ИНН для физических и юридических лиц
ИНН для физических лиц, также известный как номер социального страхования (SSN), используется для налогового учета граждан. В то время как ИНН для юридических лиц, известный как Идентификационный номер работодателя (EIN), применяется для бизнесов и организаций.
Важность правильного использования ИНН
Правильное использование и хранение ИНН является решающим фактором для успешного ведения бизнеса. Неверный или недействительный ИНН может привести к штрафам и проблемам с налоговой службой.
Как избежать ошибок с ИНН
Для избежания ошибок с ИНН нужно внимательно проверять его при заполнении документов, а также своевременно обновлять информацию в налоговых органах. В случае обнаружения ошибок или дубликатов ИНН необходимо обратиться в налоговую службу для исправления ситуации.
Соблюдение законодательства
Соблюдение законодательства по использованию ИНН является обязательным для всех организаций и граждан. Нарушение правил использования ИНН может привести к серьезным последствиям, вплоть до судебных разбирательств.
Вывод
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) является неотъемлемой частью деловой жизни и обеспечивает прозрачность и законность финансовых операций. Правильное использование ИНН поможет избежать проблем с налоговой службой и обеспечить правовую основу для успешного развития бизнеса.
Получение идентификационного номера налогоплательщика в США: часто задаваемые вопросы
В зависимости от структуры вашего бизнеса и требований вам может понадобиться идентификационный номер налогоплательщика. Но как это сделать и какие документы вам понадобятся? Давайте разберемся в этой статье.
Процесс получения
Чтобы получить идентификационный номер налогоплательщика, необходимо подать соответствующее заявление. В зависимости от способа подачи, время получения номера может варьироваться: если вы подаете онлайн – номер получаете сразу, если отправляете по почте или факсу – ждать придется несколько недель.
Часто задаваемые вопросы
Сколько времени занимает получение номера?
Так как варьируется в зависимости от способа подачи заявления: онлайн – сразу, по почте или факсу – несколько недель.
Взимается ли плата за подачу заявления?
Нет, подача заявления бесплатна. Однако будьте осторожны с организациями, которые могут взимать плату за подачу заявки от вашего имени.
Могу ли я использовать свой номер социального страхования?
Можете, если у вас нет сотрудников. Однако для обеспечения безопасности и в случае расширения бизнеса – рекомендуется получить EIN.
Могу ли я подать заявление, если я не гражданин США?
Да, граждане других стран также могут подавать заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика.
Могу ли я использовать чужой номер?
Нет, каждое предприятие должно иметь свой уникальный номер. Использование чужого номера может повлечь за собой юридические последствия и проблемы с данными.
Мы, в doola, понимаем важность правильного ведения бизнеса и предоставляем сервисы по бухгалтерскому учету и получению идентификационного номера налогоплательщика. Обратитесь к нам, чтобы облегчить себе процесс обработки налоговой документации и сосредоточиться на ключевых аспектах вашего бизнеса.
Получение идентификационного номера работодателя (EIN) в США
Идентификационный номер работодателя (EIN), также известный как федеральный идентификационный налоговый номер, необходим для идентификации предприятия в США. Обычно каждой компании требуется EIN. Вы можете подать заявление на получение идентификационного номера работодателя различными способами, включая онлайн заявку. Это бесплатная услуга, предоставляемая Налоговым управлением США, и вы можете получить EIN немедленно. Проверьте требования вашего штата на предмет необходимости уставного номера.
Подача онлайн заявления
Все заявления на получение EIN (поданные по почте, факсу или онлайн) должны содержать информацию о главном лице, владельце или директоре компании, включая их налоговый идентификационный номер, номер социального обеспечения или другой идентификационный номер. Это лицо контролирует финансы и активы вашей компании.
Освобождение от налогообложения
Проверьте, что ваша организация правильно оформлена, прежде чем подавать заявление на EIN. Организации, освобожденные от налогообложения, могут потерять статус, если не предоставляли налоговые декларации в течение трех лет. При подаче заявления на EIN предполагается, что ваша организация соответствует требованиям налогового законодательства.
Изменение структуры организации
При изменении структуры организации может потребоваться новый EIN. Проверьте необходимость нового номера для вашей компании.
Проверка действительности
Если вам нужно узнать, действителен ли ваш EIN, обратитесь за помощью на официальном сайте налогового управления.
Ограничения на число выдаваемых номеров
Существуют ограничения на количество EIN, выдаваемых в один день. Подайте заявку своевременно, чтобы избежать задержек.
2. МВД РК – подтверждает личность заявителя по паспорту и выдает ИИН.
Подача заявки на ИИН осуществляется только с личным присутствием заявителя и подачей оригинала или копии документа, удостоверяющего личность (паспорт) вместе с доверенным лицом.
Срок оформления ИИН составляет до 30 календарных дней с момента подачи заявки.
Для получения ИИН необходимо:
Заполнить заявление о присвоении ИИН в двух экземплярах;
Предоставить копию паспорта;
Предъявить документ, подтверждающий доверенность на подачу заявления (если подает доверенное лицо).
Получив ИИН, нерезидент может использовать его для оформления всех необходимых документов для работы или нахождения на территории Республики Казахстан.
Выводы
С ростом числа нерезидентов, посещающих и проживающих на территории Казахстана, оформление ИИН становится все более важным и актуальным вопросом. Из-за возросшего интереса к получению этих номеров, процесс получения ИИН становится все более строгим и регулируемым.
Для обеспечения безопасности и предотвращения злоупотреблений требуется личное присутствие заявителя при подаче документов, а также предоставление достоверных данных и подтверждений личности.
Соблюдение всех правил и требований при оформлении ИИН помогает обеспечить надежную и эффективную работу налоговых органов и предотвращает возможные негативные последствия от злоупотребления этими номерами.
Далее заявка передается через каналы электронного правительства во второй орган.
2. Миграционная служба МВД РК — присваивает ИИН и формирует свидетельство о присвоении ИИН.
Летом 2022 г. иностранцу нужно было посещать госорган Казахстана дважды. В первый раз для того, чтобы подать заявление о формировании ИИН, во второй раз для того, чтобы забрать готовый ИИН нерезидента.
Тогда «Гос.корпорация «Правительство для граждан» допускала частые ошибки при заполнении заявки о выдаче ИИН иностранцу.
А миграционная служба МВД РК видя эти ошибки отказывала в предоставлении услуги, т.к. изначально заявка была некорректно заполнена Госкорпорацией.
В результате ошибок, возникавших в результате взаимодействия, ИИН мог оформляться дольше – неделю или две
Что изменилось в оформлении ИИН осенью 2022 г.
Осенью 2022 г. госорганы наладили взаимодействие между собой, и в сентябре 2022 г. выдавали ИИН уже за 1-2 рабочих дня.
В начале октября 2022 г. Казахстан столкнулся с большим количеством иностранцев, преимущественно граждан России, которые после объявления мобилизации в РФ массово приехали в Казахстан и начали оформлять ИИН.
В целях снижения количества посетителей в госорганах и экономии бумаги, в Казахстане изменили процедуру выдачи ИИН нерезидентам, сократив количество посещений госоргана иностранцами до 1 раза, а срок присвоения до 1-2 рабочих дней.
Как оформляется ИИН в 2023 г.
В 2023 г. для оформления ИИН нерезиденту необходимо посетить ЦОН, подать заявление установленной формы и дождаться ответа госоргана. Он придет в виде СМС сразу по готовности ИИН. В смс будет содержаться ссылка на электронный документ о присвоении ИИН в формате PDF.
Алгоритм генерации ИИН
Алгоритм генерирования ИИН и его структура имеют чисто техническое значение, которое формируется автоматически с учетом принципов неизменности и в целях сохранения целостности данных информационных банков различных уровней, использующих в структуре данных ИИН. Он не подлежит какой-либо модификации или перегенерации с момента первоначального формирования, кроме случаев усыновления (удочерения). Таким образом, символы ИИН не должны соответствовать дате рождения, соответственно их несовпадение с датой рождения не является ошибкой.министр юстиции Марат Бекетаев
При генерации ИИН могут использоватся следующие цифры, но в некоторых случаях данные несовпадают:
первые 6 разрядов — дата рождения в формате ггммдд.
7 разряд век рождения и пол:
0 — для иностранных граждан
1 — для мужчин, родившихся в XIX веке
2 — для женщин, родившихся в XIX веке
3 — для мужчин, родившихся в XX веке
4 — для женщин, родившихся в XX веке
5 — для мужчин, родившихся в XXI веке
6 — для женщин, родившихся в XXI веке
8-11 разряды — заполняет орган Юстиции. Включает в себя порядковый номер регистрации в системе.
12 разряд — контрольная цифра, при расчете которой используется следующий алгоритм:
здесь n1-n12 — разряды ИИН
Функция mod 11 — возвращает остаток при делении на число 11.
Если полученное число равно 10, то расчёт контрольного разряда производится с другой последовательностью весов:
Если полученное число равно 10, то данный ИИН не используется.
Если полученное число имеет значение от 0 до 9, то данное число берётся в качестве контрольного разряда. Номер ИИН можно отличить от номера БИН по пятой цифре: у ИИН это 0, 1, 2 или 3; а у БИН это 4, 5 или 6.
Если при первом получении ИИН произошел сбой в системе или была неверно указана дата рождения, половой принадлежности или в веке были опечатки, цифры ИИН могут не совпадать с реальными данными. По этой причине расшифровка ИИН, хотя и несёт информационную составляющую, не может быть использованная для его валидации. Алгоритм генерирования ИИН имеет чисто техническое значение и после генерации единственно важным является уникальность кода. Несоответствие ИИН дате рождения не является ошибкой и основанием государственным органам, другим учреждениям и организациям для отказа в оказании услуг.
ИИН представляет собой уникальную комбинацию из 12 цифр. Формирование ИИН происходит в информационной системе автоматически при выдаче свидетельства о рождении, удостоверения личности или паспорта и основан на принципах уникальности и неизменности. Следует отметить, что у каждого гражданина ИИН не может совпадать с ИИН другого человека, при этом он присваивается один раз и не меняется до конца жизни в соответствии с Законом Республики Казахстан от 12 января 2007 года «О национальных реестрах идентификационных номеров» (далее – Закон), за исключением случаев усыновления/удочерения (ст. 9 Закона). Таким образом, если у гражданина на протяжении жизни будет меняться фамилия, имя, отчество, дата рождения, пол и другие данные, ИИН при этом не меняется, так как это основной идентификатор лица в информационных системах госорганов. При этом информируем, что отказы государственных органов, банков и других организаций в приеме у граждан платежей, предоставлении государственных услуг из-за того, что их ИИН якобы не соответствует дате рождения, веку рождения, полу лица и т.д. неправомерны, так как в пункте 3 Правил формирования идентификационного номера, утвержденных постановлением Правительства от 22 мая 2007 года № 406 отсутствуют сведения о содержании в ИИНе даты, века рождения, пола лица и т.д. (в 2013 году эти сведения из Правил исключены постановлением Правительства № 853 от 26.08.2013 года).Министр внутренних дел РК Тургумбаев, Ерлан Заманбекович
Где применяют свой ИНН
Налогоплательщики указывают ИНН практически во всех документах. Мы собрали основные ситуации, в которых пригодится код.
Заплатить налоги и сборы. ИНН — обязательный реквизит в платежных поручениях при уплате налогов, взносов на социальное страхование и в пенсионный фонд.
В платежных поручениях указывают ИНН как плательщика, так и получателя платежа — налоговой или соцфондов
Сдать отчетность. Все налогоплательщики указывают ИНН в налоговых декларациях. А юрлица и предприниматели — еще в бухгалтерской и статистической отчетности.
В налоговой декларации ИНН указывают на каждой странице
Получить налоговые льготы и субсидии. ИНН указывают в заявлениях на налоговые льготы и субсидии. Например, на применение нулевой ставки по НДС — такое с 1 июля 2022 подают компании из туриндустрии. Или на возврат излишне уплаченного налога:
Купить или продать недвижимость. Сделки с недвижимостью регистрируют в Росреестре. Для этого подают заявление, в котором указывают ИНН покупателя и продавца. Ведомство сообщит о сделке в налоговую: продавцу перестанут начислять налог на недвижимость, а покупателю будут.
В договоре купли-продажи недвижимости указывают ИНН сторон сделки
Открыть счет в банке и получить кредит. Физлица, ИП и компании указывают ИНН в кредитных анкетах и заявлениях на открытие расчетного счета. Банк сообщит налоговой информацию о валюте счета, владельце и его ИНН. Это важно, чтобы в ФНС правильно учли доходы и проконтролировали оплату налогов.
Например, за 2022 год на расчетный счет индивидуального предпринимателя поступило 10 миллионов рублей, а он отчитался в декларации только за 5 миллионов. Налоговый инспектор запросит в банке информацию о движении денег по счету ИП — с помощью ИНН. И выявит ошибку в декларации.
Юридические и физические лица указывают свои ИНН в анкете на открытие расчетного счета в банке
Устроиться на работу. Работодатель самостоятельно оплачивает налоги и взносы за своих сотрудников, сдает отчетность в ФНС, ФСС и ПФР. В документах указывают ИНН работников, поэтому человека без номера не трудоустроят. Это будет нарушением.
В отчетности о застрахованных лицах, которые работают в компании, указывается как ИНН работодателя, так и ИНН всех сотрудников
Идентификационный номер налогоплательщика и EIN
Углубляясь в мир налогов и делового администрирования, важно различать ИНН и ИНН. Хотя они могут показаться похожими, они служат разным целям и используются в разных контекстах.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Идентификационный номер налогоплательщика — это комплексный идентификатор, используемый в налоговых целях, который имеет решающее значение для обеспечения правильной налоговой отчетности и соблюдения правил IRS.
Эта категория включает Номера социального страхования (SSN) для физических лиц, идентификационные номера работодателя (EIN) для предприятий и индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика (ITIN) для нерезидентов или тех, кто не может получить SSN.
ИНН незаменимы в различных финансовых операциях, таких как подача налоговых деклараций, открытие банковских счетов и обеспечение кредитов. Они также играют ключевую роль в различении налогоплательщиков и содействии эффективному налоговому администрированию.
Идентификационный номер работодателя (EIN)
An Идентификационный номер работодателя представляет собой особый тип ИНН, выдаваемый IRS исключительно юридическим лицам. В основном он используется для идентификации предприятий для целей налогообложения, особенно с наемными работниками.
EIN необходим для корпораций, партнерств и ООО с несколькими участниками. EIN необходим для подачи налоговых деклараций, управления заработной платой сотрудников и открытия коммерческих банковских счетов.
EIN имеет важное значение, поскольку он отделяет налоговые обязательства бизнеса от налоговых обязательств его владельцев, тем самым обеспечивая четкую основу для налогообложения бизнеса и обеспечивая более плавное финансовое управление и соблюдение требований.
Получение федерального идентификационного номера налогоплательщика — простой процесс. Давайте рассмотрим, как получить идентификационный номер налогоплательщика за 3 простых шага.
1. Определите, имеете ли вы право
Прежде чем подавать заявку на получение идентификационного номера налогоплательщика, важно определить ваше право на получение этого номера. Для получения права на участие необходимо иметь юридически оформленный бизнес, базирующийся в Соединенных Штатах или на их территориях. Кроме того, физическое лицо, подающее заявку, должно иметь действительный идентификационный номер налогоплательщика, например SSN, ITIN или существующий EIN. Этот шаг имеет решающее значение, поскольку он гарантирует, что IRS сможет правильно связать ваш новый налоговый идентификатор с правильным юридическим или физическим лицом.
2. Заполните онлайн-заявку
Самый удобный способ подать заявку на получение идентификационного номера налогоплательщика — через систему онлайн-заявок IRS. Это предполагает заполнение Форма СС-4 на сайте налоговой службы. В форме запрашивается подробная информация о вашей компании, включая ее название, адрес, тип и причину подачи заявления на получение EIN. Перед запуском приложения важно иметь всю необходимую информацию под рукой, чтобы обеспечить плавный и безошибочный процесс.
3. Оставить заявку
После заполнения онлайн-заявки последним шагом является ее подача. Для онлайн-заявок подача происходит мгновенно, и часто EIN предоставляется сразу после завершения. Немедленная обратная связь является существенным преимуществом онлайн-процесса.
Однако, если вы решите подать заявку по факсу или почте, ожидайте более длительного времени обработки. Заявки, отправленные по почте, могут занять до нескольких недель, тогда как заявки, отправленные по факсу, обрабатываются немного быстрее.
Иностранные физические лица и идентификационный номер работодателя Налогового управления США
Иностранные организации, не являющиеся физическими лицами (например, иностранные корпорации и т. д.), которые должны иметь федеральный идентификационный номер работодателя (), чтобы претендовать на освобождение от удержания налога в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (заявлено в Форме 8) должны подать Форму 4, «Заявление на получение идентификационного номера работодателя» (Английский) в Налоговое управление США для подачи заявления на получение такого Иностранные организации, подающие Форму 4 с целью получения для требования освобождения от уплаты налогов в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения и которые в противном случае не должны подавать подоходную налоговую декларацию США, налоговую декларацию для налогов, удерживаемых работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму или налоговую декларацию для акцизного налога, должны выполнить следующие специальные инструкции при заполнении Формы 4. При заполнении строки 7Формы 4 заявитель должен написать «/» (не относится) в блоке, запрашивающем или кроме случая, когда у заявителя уже есть или При ответе на вопрос 10 Формы 4 заявитель должен написать «» (другое) и написать или впечатать одну наиболее подходящую фразу из приведенных ниже:
«8BEN Purposes Only» (Только в целях 8)
«For Tax Treaty Purposes Only» (Только в целях договора об избежании двойного налогообложения)
«Required under Reg. 1.1441-1()(4)()» (Требуется в соответствии с Правилом 1.1441-1()(4)())
«897() » (897() выбор)
Если вопросы с 11 по 17 в Форме 4 не относятся к заявителю, поскольку он не должен подавать налоговую декларацию в США, такие вопросы следует отметить как «/» (не применимо). Иностранная организация, заполнившая форму 4 описанным выше способом, должна быть внесена в документацию Налогового управления США как не имеющая требования подачи каких-либо налоговых деклараций США. Однако, если иностранная организация получает письмо от налогового управления США с просьбой подать налоговую декларацию США, иностранная организация должна немедленно ответить на это письмо, заявив, что к ней не относятся требования подавать какие-либо налоговые декларации США. Отсутствие ответа на письмо Налогового управления США может привести к процессуальному определению размера налога Налоговым управлением США в отношении иностранной организации. Если иностранная организация позже становится обязанной подать налоговую декларацию США, иностранная организация не должна подавать заявку на получение нового а вместо этого должна использовать который был впервые выдан для всех налоговых декларациях США, поданных впоследствии.
Для ускорения выдачи иностранному юридическому лицу, пожалуйста, звоните по телефону 267-941-1099. Это платный телефонный звонок.
Вам нужен идентификационный номер налогоплательщика?
Независимо от того, являетесь ли вы начинающим предпринимателем, растущим бизнесом или просто занимаетесь деятельностью, связанной с IRS, понимание необходимости наличия ИНН является ключевым моментом. Вот различные сценарии, в которых необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика:
Ведение бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества или корпорации.
Наем работников, в том числе наем сотрудников на полный или неполный рабочий день
Управление некоммерческой организацией или трастом
Открытие коммерческого банковского счета
Открытие кредитной линии для бизнеса
Для физических лиц, в случаях, когда SSN недоступен или неуместен.
Зачем нужен ИНН контрагента
ИНН контрагента указывают в договорах, чтобы идентифицировать подрядчика. Иначе будет сложно доказать, например, какая ООО «Ромашка» из сотен нарушила обязательства.
А еще по ИНН контрагента получают сведения о нем из официальных онлайн-сервисов. Например:
Информация поможет оценить риски при работе с подрядчиком. Например, по ИНН проверяют, в каких судебных делах участвует организации. Если компания часто выступает в роли ответчика, стоит задуматься о ее благонадежности.
Проверить контрагента поможет API-метод «Организация по ИНН или ОГРН» «Дадаты». Сервис собирает сведения о компаниях и ИП из официальных справочников. И формирует отчет с подробной информацией о подрядчике. Выходит быстрее, чем собирать данные вручную из десятка источников.
Нужен ли мне такой номер?
Идентификационный номер налогоплательщика () должен предоставляться в налоговых декларациях, заявлениях и других налоговых документах. Например, номер должен предоставляться в следующих случаях:
Когда вы подаете свои налоговые декларации.
При подаче заявления на льготы в соответствии с договорами об избежании двойного налогообложения.
должен указываться в сертификате об удержаниях налогов из заработной платы, если бенефициарный владелец заявляет что-либо из следующего:
Льготы в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (за исключением доходов от обращающихся на бирже ценных бумаг)
Освобождение от уплаты налогов для фактически связанного дохода
Освобождение от уплаты налогов для определенных аннуитетов
Как получить идентификационный номер налогоплательщика штата
Идентификационный номер налогоплательщика штата, отличный от федерального идентификационного номера налогоплательщика, присваивается правительствами отдельных штатов для целей налогообложения штата. Этот номер важен для предприятий, поскольку он используется в основном для отчетности и уплаты налогов штата, включая налог с продаж, налог на заработную плату и подоходный налог штата. Требования и процессы получения идентификационного номера налогоплательщика штата могут значительно различаться от штата к штату.
Вот основные шаги для получения государственного налогового идентификационного номера:
1. Требования штата к исследованию
В каждом штате существуют свои собственные процедуры и требования для получения идентификационного номера налогоплательщика штата. Посетите веб-сайт налоговой, налоговой службы или регистрации бизнеса вашего штата, чтобы понять конкретные требования и необходимые формы.
2. Соберите необходимую информацию
Вам понадобится ваш федеральный EIN, название и адрес компании, а также сведения о структуре и деятельности вашего бизнеса.
3. Подать заявку
Заявки обычно можно подать онлайн, что является самым быстрым способом. В некоторых штатах также разрешено подавать заявления по почте или факсу. Заполните форму заявки с точными данными и отправьте ее в соответствии с правилами штата.
4. Дождитесь обработки
После подачи заявления пройдет период обработки, который зависит от штата. После обработки вы получите свой идентификационный номер налогоплательщика штата.
Как и когда получают ИНН
Физические лица получают ИНН самостоятельно, когда начинают платить налоги: устраиваются на работу, становятся самозанятыми, покупают транспорт или недвижимость. Если не нужно платить налоги, ИНН вряд ли пригодится. Но можно получить номер по желанию, чтобы был.
Физлица получают ИНН раз и на всю жизнь. Номер сохранят, даже если человек сменит ФИО или переедет в другой город. А если гражданин владеет недвижимостью в разных регионах, его поставят на учет в разных налоговых инспекциях, но под одним ИНН.
Чтобы получить ИНН, люди:
обращаются с паспортом в налоговую или центр госуслуг «Мои документы». Там выдадут свидетельство о постановке на учет — с ИНН;
запрашивают электронное свидетельство с ИНН в личном кабинете на сайте налоговой — это самый простой способ. Нужно зайти в кабинет, перейти в раздел «Профиль» и выбрать пункт «Свидетельство ИНН».
Электронное свидетельство не отличается от бумажного, только подпишут его цифровой подписью
Иногда физические лица получают ИНН заочно. Государственные ведомства сообщают ФНС о новых налогоплательщиках, и та присваивает людям идентификационный номер.
Например, человек никогда не получал ИНН, но купил машину и поставил ее на учет в ГАИ. Инспекция сообщит налоговой, что у гражданина появилась собственность. Тогда ФНС присвоит человеку ИНН и будет начислять транспортный налог.
ИП получают ИНН физического лица. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, гражданин подает заявление в налоговую по месту прописки. В ответ ведомство выдает уведомление о постановке на учет с тем же ИНН, который был у человека как физлица:
Несмотря на одинаковый ИНН, налоговая отличает налоги ИП от налогов физических лиц.
Например, смотрят, на какой расчетный счет пришли деньги. Если на счет предпринимателя, облагают доходы налогом в 6% при УСН, а если на счет физлица — подоходным налогом в 13%.
Компании получают ИНН после регистрации в налоговой. Учредители подают в налоговую заявление о создании юридического лица и получают свидетельство о постановке на учет — с ИНН:
Если компания меняет название или юридический адрес, ИНН оставляют прежним. А вот при смене организационно-правовой формы, например, с ООО на АО, юридическому лицу выдадут новый ИНН.
Филиалы используют тот же ИНН, что и головная компания. Чтобы различать отделения и материнскую организацию, налоговая присваивает им дополнительный реквизит — КПП, код причины постановки на учет.
Что означают цифры в ИНН
ИНН физического лица и ИП состоит из 12 цифр:
первые две цифры — код субъекта РФ по Конституции, в котором налогоплательщика поставили на учет. Например, «77» — Москва, «78» — Санкт-Петербург и Ленобласть, «50» — Московская область. Как на автомобильных номерах;
цифры 3 и 4 — номер налоговой, которая выдала ИНН;
цифры с 5 по 10 означают порядковый номер налогоплательщика в региональном реестре;
последние два знака — контрольное число. Его рассчитывают по определенной формуле, чтобы проверить подлинность ИНН.
В Москве зарегистрировали столько налогоплательщиков, что ИНН на «77» закончились. Поэтому теперь москвичам выдают ИНН с кодом «97».
ИНН юридического лица состоит из 10 цифр.
первые две цифры — код субъекта РФ по Конституции, в котором компанию поставили на учет.
цифры 3 и 4 — номер налоговой, которая выдала ИНН;
следующие пять цифр — порядковый номер компании в региональном реестре юридических лиц;
последняя цифра — контрольное число.
Первые четыре цифры в идентификационном номере налогоплательщика еще называют «кодом налогового органа». Его указывают отдельным полем в декларациях или налоговых уведомлениях. У иностранной организации такой код всегда один — «9909».
Зная, что первые четыре цифры в расшифровке ИНН соответствуют коду налогового органа, бухгалтеры быстрее заполняют документы
Как получить идентификационный номер налогоплательщика
Есть вопросы по образованию, банковскому делу и налогам?
Запишитесь на БЕСПЛАТНУЮ консультацию с экспертом по формированию и соблюдению требований сегодня 📞
Был момент в моей жизни, когда я ненавидел идею бизнеса. Как художник, это было последнее, о чем я думал. Теперь, как писатель-фрилансер, я понимаю. Деловая смекалка и юридические знания имеют первостепенное значение, когда дело доходит до ведения успешного бизнеса.
С учетом вышесказанного я расскажу, как получить идентификационный номер налогоплательщика и основные моменты при подаче заявления на его получение. Читайте дальше, чтобы закрепить свои знания о налоговых последствиях и о том, как вести свой бизнес в соответствии с требованиями.
Как получить идентификационный номер налогоплательщика ()?
Номер социального обеспечения ()
Вы должны будете заполнить Форму 5, «Заявление на получение номера социального обеспечения» (Английский). Вы также должны представить подтверждение своей личности, возраста и гражданства США или законного статуса иностранца. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения (Английский).
Форму 5 также можно получить позвонив по телефону 800-772-1213 или посетив местное отделение социального обеспечения. Эти услуги являются бесплатными.
Идентификационный номер работодателя ()
Идентификационный номер работодателя () также называется федеральным налоговым идентификационным номером и он используется для идентификации коммерческого юридического лица. Этот номер также используется наследственными имуществами и трастами, получающими доход, который должен указываться в Форме 1041, «Подоходная налоговая декларация США для наследственного имущества и трастов» (Английский). Для получения дополнительной информации смотрите Идентификационные номера работодателя.
Следующая форма доступна только для работодателей, находящихся в Пуэрто-Рико, Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ()
или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика представляет собой номер для обработки налоговой документации доступный только для определенных постоянно проживающих в стране иностранцев, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального обеспечения (). Это 9-значный номер, начинающийся с цифры "9" и имеющий формат аналогичный номеру социального обеспечения () ().
Вы можете использовать инструмент Интерактивный помощник по налоговым вопросам (Английский) Налогового управления США для помощи в определении того, нужно ли вам подавать заявление для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ().
Для получения вы должны заполнить документ Налогового управления США Форма 7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США». Для Формы 7 требуется документация, подтверждающая статус иностранца и подлинную личность каждого человека. Вы можете либо отправить по почте документацию вместе с Формой 7 по адресу, указанному в Инструкции к Форме 7, представить ее отделении Налогового управления США, не требующем предварительной записи на прием, либо обработать ваше заявление через Агента по приему заявлений, уполномоченного Налоговым управлением США. Форма 7(), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos доступна для лиц, говорящих на испанском языке.
Агентами по приему заявлений являются юридические лица (колледжи, финансовые учреждения, бухгалтерские фирмы, и т.д.), уполномоченные Налоговым управлением США помогать заявителям при получении Они рассматривают документацию заявителя и направляют заполненную Форму 7 для обработки в Налоговое управление США.
ПРИМЕЧАНИЕ. Вы не можете запрашивать налоговый зачет за заработанный доход, используя
Иностранные физические лица должны подавать заявление на получение номера социального обеспечения (если они имеют право на это) с помощью Формы 5, направленной в Администрацию социального обеспечения или должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика () с помощью Формы 7. С настоящего момента каждый заявитель на получение должен теперь:
Подать заявление с использованием пересмотренной Формы 7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США» (Английский), и
Приложить Форме 7 федеральную подоходную налоговую декларацию.
Заявитель, соответствующий одному из исключений требования подавать налоговую декларацию, (смотрите Инструкции к Форме 7) должен представить документацию, подтверждающую право на это исключение.
Новые правила для 7/были выпущены 17 декабря 2003 года. Краткая сводка этих правил приведена в новой Форме 7 и инструкциях к ней.
Для получения дополнительной информации о см.:
Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ()
Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка () (Английский) является временным девятизначным номером, выдаваемым Налоговым управлением США физическим лицам, находящимся в законном процессе усыновления или удочерения ребенка, являющегося гражданином или постоянным жителем США, но которые не могут получить для этого ребенка к моменту подачи налоговой декларации.
Форма 7«Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США (Английский)» используется для подачи заявления на получение (ПРИМЕЧАНИЕ. Не используйте Форму 7если ребенок не является гражданином или постоянным жителем США.)
Индивидуальный номер составителя налоговой декларации ()
Начиная с 1 января 2011 года, если вы являетесь специалистом, предоставляющий платные услуги по подготовке налоговой декларации, вы должны использовать действительный индивидуальный номер составителя налоговой декларации () на подготовленных вами налоговых декларациях. Использование больше не является необязательным. Если у вас нет вы должны его получить используя новую систему регистрации Налогового управления США (Английский). Даже если у вас есть но вы получили его до 28 сентября 2010 года, вы должны подать заявление на новый или продлить срок действия имеющегося используя новую систему. Если вся ваша подтверждающая личность информация совпадает, вам может быть выдан тот же самый номер. Вы должны иметь если вы за плату подготавливаете все или почти все федеральные налоговые декларации или заявления на получение возврата налогов.
Если вы не хотите подавать заявление на получение по Интернету, используйте Форму 12, «Заявление в Налоговое управление США для получения индивидуального номера платного составителя налоговой декларации ()» (Английский). Обработка бумажного заявления займет 4-6 недель.
Если вы являетесь иностранным специалистом по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, который не может получить номер социального обеспечения США, пожалуйста, смотрите инструкции в Новые требования для специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций: часто задаваемые вопросы (Английский).
Как узнать ИНН
Чтобы узнать ИНН физического лица, можно лично обратиться с паспортом в налоговую или в ближайший центр госуслуг «Мои документы». Или заполнить анкету в онлайн-сервисе налоговой «Узнать ИНН»:
Чтобы узнать ИНН юридического лица или ИП, достаточно заполнить форму в онлайн-сервисе налоговой «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП»:
Сервис «Подсказки по компаниям» «Дадаты» найдет ИНН организации или ИП. Достаточно ввести первые буквы ФИО предпринимателя или наименования организации. И выбрать нужный вариант из списка:
Запомнить
Идентификационный номер налогоплательщика — это уникальный реквизит, который налоговая выдает физлицам, юрлицам и ИП. ИНН получают все российские налогоплательщики и используют, чтобы:
оплатить налоги и сборы;
сдать налоговую, бухгалтерскую и статистическую отчетность;
получить налоговые льготы и субсидии;
открыть счет в банке и получить кредит;
оформить договоры, справки, иски и другие документы;
устроиться на работу;
проверить контрагента.